Chỉ số Pháp lý & Ưu đãi FDI – Trung tâm Thương mại Thế giới Montana

Chỉ mục này tổng hợp các đạo luật, quy định và quy tắc của tiểu bang và liên bang liên quan đến khuyến khích, nguồn nhân lực, thuế, thành lập doanh nghiệp, nhập cư và các vấn đề pháp lý khác mà bạn có thể gặp phải trong quá trình kinh doanh ở Montana.

Các nguồn tham khảo pháp lý chính của chỉ mục này bắt nguồn từ các nguồn chính thức của cơ quan lập pháp và hành pháp ( Bộ luật Hoa Kỳ (USC) , Bộ luật Montana có chú thích (MCA) , Dự luật Hạ viện Montana (MT HBs) , Dự luật Thượng viện Montana (MT SBs) , Bộ luật Quy định Liên bang (CFR) , Quy tắc Hành chính của Montana (ARM) và các đạo luật, trưng cầu dân ý và phán quyết liên quan) cũng như các hiệp ước đa phương mà Hoa Kỳ là thành viên được ghi nhận trong Chuỗi Hiệp ước Liên Hợp Quốc (UNTS) . Chúng tôi hy vọng rằng bạn sẽ thấy tổng quan này về các vấn đề pháp lý liên quan đến các sáng kiến đầu tư trực tiếp nước ngoài tại Montana hữu ích khi bạn tìm hiểu các cơ hội kinh doanh tại tiểu bang này.

*Xin lưu ý rằng bộ công cụ này chỉ được sử dụng cho mục đích cung cấp thông tin và không phải là một bản tóm tắt đầy đủ. Chúng tôi khuyên bạn nên kết nối trực tiếp với chúng tôi để MWTC có thể trả lời bất kỳ câu hỏi cụ thể nào mà bạn có thể có về việc đầu tư vào Montana và để bạn cân nhắc việc nhờ cố vấn pháp lý (MWTC có thể đưa ra đề xuất) nhằm hướng dẫn hoạt động kinh doanh của bạn thành công tại Hoa Kỳ.

Luật có tầm quan trọng đặc biệt đối với các công ty khoa học sinh học

Quyền được thử Montana: Đạo luật sửa đổi các luật liên quan đến phương pháp điều trị thử nghiệm (MT SB 535 (2025))

Khuyến khích Kinh doanh như được ghi trong Bộ luật Montana chú thích (MCA), Quy tắc hành chính của Montana (ARM), Dự luật Hạ viện (HBs), Dự luật Thượng viện (SBs) và Trưng cầu dân ý Lập pháp (LR)

Tín dụng thuế để tạo việc làm

Tín dụng thuế khuyến khích tăng trưởng việc làm: Tín dụng thuế không hoàn lại bù đắp khoản đóng góp theo Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang (FICA) của người sử dụng lao động (MCA § 15-30-2361)

Giảm thuế

Công thức phân bổ yếu tố bán hàng duy nhất: Có hiệu lực từ ngày 01 tháng 2025 năm 124 (MT SB 2023 (XNUMX))
Sản xuất Máy móc, Đồ đạc và Thiết bị Giảm thiểu Đặc biệt: Cung cấp khoản giảm thuế tài sản đặc biệt lên tới 100% giá trị chịu thuế (MCA § 15-6-138 et seq.)
Giảm thuế tài sản: Giảm giá trị chịu thuế của tài sản hoặc áp dụng mức thuế suất giảm trong chín hạng mục cắt giảm bao gồm sở hữu công nghiệp mới, R&D, các ngành công nghiệp mới và đang mở rộng cũng như cải tiến cho người thuê nhà trong tòa nhà (MCA § 15-24-1401 et seq.)

Miễn giảm thuế

Miễn trừ thiết bị kinh doanh: Các doanh nghiệp được miễn thuế tự động 1 triệu USD, giảm nghĩa vụ thuế tài sản của họ: Có hiệu lực từ ngày 01 tháng 2024 năm 212 (MT HB 2023 (XNUMX))
Không có thuế bán hàng chung của tiểu bang: Có thể đặc biệt hữu ích cho các dự án sử dụng nhiều vốn; sự miễn trừ này bao gồm việc mua điện và khí đốt tự nhiên; tồn tại một số ngoại lệ hạn chế, chẳng hạn như những trường hợp liên quan đến thuốc lá và du lịch (MCA § 15-68-101 et seq.)
Không có thuế tài sản và thừa kế: Các loại thuế này đã được bãi bỏ thông qua trưng cầu dân ý vào tháng 2000 năm 116; liên quan đến quy hoạch di sản (MT LR-2000 (XNUMX))
Không có thuế tổng thu nhập chung: Theo Tổ chức Thuế, “thường được coi là một trong những loại thuế gây thiệt hại kinh tế nhất”; tồn tại một số trường hợp ngoại lệ hạn chế, chẳng hạn như thuế 1% áp dụng cho các nhà thầu công (MCA § 15-50-101 et seq.)
Không có thuế tồn kho của tiểu bang: Đặc biệt có lợi cho các nhà sản xuất và nhà bán lẻ có lượng hàng tồn kho lớn hơn (MCA §§ 15-6-101–301)
Đạo luật nam châm doanh nhân Montana: Miễn cho các doanh nghiệp đủ điều kiện nộp thuế lãi vốn của tiểu bang đối với việc bán cổ phiếu do nhân viên sở hữu (MCA § 15-30-3701 et seq.)
Miễn trừ nghiên cứu và phát triển: Một công ty R&D lần đầu tiên có trụ sở tại Bang Montana không phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp của bang đối với thu nhập NET trong 15 năm đầu tiên hoạt động chịu thuế ở Montana (MCA § 31-103-XNUMX)

Tài trợ và tài trợ

Quỹ tăng trưởng Montana: Một chương trình tham gia khoản vay mới cung cấp lãi suất cạnh tranh và lợi ích cho vay có thể tha thứ cho các doanh nghiệp đủ điều kiện, bao gồm cả các công ty hiện có ở Montana và những công ty mới thành lập bang (ARM 8.99.11)
Tài trợ phim Bầu trời lớn: Tạo cơ hội cho các doanh nghiệp nhắm đến thị trường doanh nghiệp với người tiêu dùng và phát triển các sản phẩm đủ điều kiện ở Montana (MT SB 540 (2023))
Năng lượng sạch được đánh giá tài sản thương mại (C-PACE): Một công cụ có thể tài trợ cho việc cải thiện hiệu quả sử dụng năng lượng và năng lượng tái tạo đối với tài sản thương mại (MCA § 90-4-1301 et seq.)
Cấp phát triển cộng đồng: Chương trình này có thể hỗ trợ các doanh nghiệp bằng cách cung cấp nguồn tài chính theo lãi suất cố định với lãi suất thấp và có thể cung cấp các khoản trả chậm, thanh toán thấp hơn trong năm đầu tiên và chỉ thanh toán lãi suất. Cơ hội tồn tại cho các công ty nhắm mục tiêu vào thị trường doanh nghiệp với người tiêu dùng và phát triển các dự án đủ điều kiện ở Montana (MCA § 90-1-103 et seq.)
Chương trình Hỗ trợ Triển lãm Thương mại Xuất khẩu Montana: Cung cấp tới 3,000 USD để giúp mở rộng ra ngoài tiểu bang và quốc tế thông qua triển lãm tại các triển lãm thương mại (MT HB 3 (2023))
Tăng trưởng thông qua Chương trình Nông nghiệp: Chương trình tài trợ và cho vay để thúc đẩy đa dạng hóa nông nghiệp; có thể được sử dụng cho trang thiết bị, xây dựng và quảng bá (MCA § 90-9-104 et seq.)
Các chương trình quốc gia của người da đỏ và Đạo luật phát triển kinh tế của người Mỹ bản địa năm 1999: Các chương trình cụ thể bao gồm Quỹ cổ phần Ấn Độ Trợ cấp cho doanh nghiệp nhỏ và Trợ cấp lập kế hoạch kinh doanh cho bộ lạc (MCA § 90-1-131 et seq.)
Chương trình tài trợ doanh nghiệp vi mô: Chương trình dành cho các doanh nghiệp có dưới 10 nhân viên toàn thời gian và có doanh thu dưới 1 triệu USD đang tìm kiếm nguồn tài trợ lên tới 100,000 USD (MCA §§ 90-1-101–203)
Trái phiếu Phát triển Công nghiệp (IDB): Một loại trái phiếu hoạt động tư nhân đủ điều kiện để giúp các công ty tư nhân tài trợ cho việc xây dựng, mở rộng hoặc cải tạo các cơ sở sản xuất và chế biến thuộc sở hữu tư nhân với các lợi thế được miễn thuế (MCA § 17-5-101 et seq.)
Hội đồng đầu tư Montana: Hợp tác với các ngân hàng Montana và EDO (các tổ chức phát triển kinh tế), Hội đồng đã thiết kế một loạt chương trình cho vay có thể được điều chỉnh để đáp ứng các nhu cầu riêng biệt. Các chương trình này có thể cho phép tiếp cận nguồn tài chính có lãi suất cố định thấp hơn với các điều khoản cho vay tùy chỉnh. Các dự án tạo việc làm có thể tiếp tục giảm lãi suất lên tới 2.5%. (MCA § 2-15-1808)
Quỹ đối ứng Nghiên cứu Đổi mới Doanh nghiệp Nhỏ Montana (SBIR) và Chuyển giao Công nghệ Doanh nghiệp Nhỏ (STTR): Đối với các công ty đủ điều kiện làm việc trong một dự án cho một cơ quan liên bang, Montana cung cấp quỹ tài trợ tương ứng lên tới 60,000 USD cho Giai đoạn I và Giai đoạn II (MCA § 90-1-117 et seq.)
Sáng kiến Tín dụng Doanh nghiệp Nhỏ Bang Montana (SSBCI): Một chương trình tham gia cho vay năng động thông qua EDO để hỗ trợ các doanh nghiệp hiện có và mới (MCA § 90-1-116 et seq.)

Trợ cấp đào tạo nghề

tăng tốcMT: Đây là một chương trình đào tạo và nâng cao lực lượng lao động tùy chỉnh mang tính đổi mới nhằm điều chỉnh mục tiêu của các doanh nghiệp trong mối quan hệ hợp tác với các nhà lãnh đạo trong giới học thuật, doanh nghiệp và chính phủ.
Tín dụng thuế cho người sử dụng lao động giáo dục thương mại: Tạo ra khoản tín dụng thuế linh hoạt không hoàn lại của người sử dụng lao động cho chương trình giáo dục nghề nghiệp do người sử dụng lao động chi trả lên tới 2,000 USD/mỗi nhân viên với mức trần 25,000 USD cho mỗi người sử dụng lao động (MCA §§ 15-30-2901–2910)
Tín dụng thuế học nghề Montana:Cung cấp khoản tín dụng thuế của tiểu bang để khởi động một chương trình đào tạo mới hoặc mở rộng một chương trình đào tạo hiện tại; có thể cung cấp tới 1,500 đô la cho mỗi học viên mới, với sự cân nhắc đặc biệt dành cho cựu chiến binh (MCA § 15-30-2327 et seq.)

Tín dụng thuế nói chung

Tín dụng phí người dùng cơ sở hạ tầng: Dành cho các doanh nghiệp đủ điều kiện thanh toán phí sử dụng cơ sở hạ tầng của chính quyền địa phương; tổng tín dụng không được vượt quá số tiền vay và tín dụng có thể được chuyển ngược lại ba năm và sau đó được chuyển tiếp bảy năm (MCA § 15-62-103 et seq.)
Tín dụng tài trợ đủ điều kiện: Tín dụng dành cho người dân và doanh nghiệp thực hiện quyên góp từ thiện cho một nguồn tài trợ đủ tiêu chuẩn; khoản tín dụng lên tới $10,000 và không hoàn lại (MCA §§ 15-30-3101–3110)

Miễn lệ phí và các lợi ích khác

Miễn phí nộp báo cáo thường niên năm 2024 và 2025: Bộ trưởng Ngoại giao Montana Christi Jacobsen đã thực hiện thẩm quyền thông báo rằng phí nộp Báo cáo thường niên năm 2024 và 2025 sẽ được miễn cho tất cả các doanh nghiệp Montana (ARM 44.5.1)
Tính linh hoạt của Thỏa thuận hoạt động của Montana LLC: Phân phối lợi nhuận linh hoạt, nghĩa là Thỏa thuận hoạt động có thể thay đổi so với phân bổ trực tiếp theo tỷ lệ sở hữu, mang lại sự linh hoạt hơn cho LLC (MCA § 35-8-101 et seq.)

Luật Nhân sự và Việc làm

Luật Việc làm của Tiểu bang được ghi trong Bộ luật Montana được chú thích (MCA)

1. Tiền lương và bảo vệ tiền lương

Mức lương tối thiểu của tiểu bang Montana: $10.30/giờ kể từ ngày 1 tháng 2024 năm 39 (MCA § 3-401-XNUMX)
Thực thi mức lương tối thiểu và tiền lương làm thêm giờ: Bộ Lao động và Công nghiệp Montana (“Bộ”) thực thi việc thanh toán mức lương tối thiểu và tiền lương làm thêm giờ (MCA §§ 39-3-401–39-3-409)
Thanh toán tiền lương: Bộ có thể điều tra và thực thi việc trả lương thông qua các hành động hành chính, phiên điều trần và thực thi của tòa án (MCA §§ 39-3-201–39-3-217)
Người sử dụng lao động không thể yêu cầu gửi tiền trực tiếp hoặc chuyển tiền điện tử để trả lương (MCA 39-3-204)
Tiền lương cuối cùng, sau khi chấm dứt hợp đồng, phải được thanh toán ngay lập tức trừ khi có chính sách cho phép thanh toán sau (MCA 39-3-205)
Đạo luật Little Davis-Bacon của Montana (luật tiền lương hiện hành) bao gồm yêu cầu rằng các nhà thầu cho một số hợp đồng công trình công cộng phải trả một mức bồi thường nhất định (MCA §§ 18-2-401–432)
Người sử dụng lao động phải thông báo cho nhân viên bằng văn bản về mức lương và ngày trả lương (MCA §§ 39-3-203)
Người sử dụng lao động chỉ có thể khấu trừ tiền ăn, tiền phòng hoặc các chi phí phát sinh khác do người sử dụng lao động cung cấp bất cứ khi nào khoản khấu trừ đó là một phần của điều kiện làm việc hoặc theo quy định khác của pháp luật (MCA §§ 39-2-204 et seq.)
Đạo luật thỏa thuận qua lại để thu tiền lương: Bộ có thể thực thi luật trả lương của Montana thông qua việc thực thi có đi có lại trong các thỏa thuận với các tiểu bang khác (MCA §§ 39-3-301–39-3-306)

2. Bảo hiểm/Quyền lợi

Đạo luật về bệnh nghề nghiệp của Montana (MCA §§ 39-72-101–1501)
Phúc lợi bệnh bụi phổi silic (MCA §§ 39-73-101–301)
Bảo hiểm Thất nghiệp (MCA §§ 39-51-101–1106)
Bồi thường cho Người lao động (MCA §§ 39-71-101–2908)

3. Thu hút nhân tài và chấm dứt việc làm

Danh sách đen và bảo vệ nhân viên bị sa thải (MCA §§ 39-2-801–804)
Đạo luật Tiêu chuẩn Lao động Trẻ em (MCA §§ 41-2-101–120)
Nghiêm cấm lừa dối về đặc điểm việc làm, điều kiện làm việc hoặc sự tồn tại của tranh chấp lao động (MCA § 39-2-303 et seq.)

4. Thương lượng tập thể

Thương lượng tập thể dành cho người sử dụng lao động công (MCA §§ 39-31-101–603)
Những hạn chế chung về quyền thương lượng tập thể (MCA § 39-33-101 và tiếp theo)
Trọng tài Montana dành cho lính cứu hỏa (MCA § 39-31-301 và tiếp theo)
Thương lượng tập thể Montana dành cho y tá (MCA 39-32-101 và tiếp theo)

5. Cấm phân biệt đối xử khi sử dụng sản phẩm hợp pháp ngoài giờ làm việc–các trường hợp ngoại lệ (MCA § 39-2-313)

Việc tuyển dụng người nước ngoài không được ủy quyền hợp pháp để nhận việc làm bị cấm (MCA § 39-2-305)
Cấm tuyển dụng người dưới 39 tuổi làm nhân viên pha chế (MCA § 2-306-XNUMX)
Cấm kiểm tra máy phát hiện nói dối (MCA § 39-2-304)

6. Quyền con người

Các biện pháp bảo vệ chống phân biệt đối xử: Cấm phân biệt đối xử trong việc làm dựa trên chủng tộc, màu da, nguồn gốc quốc gia, tôn giáo, giới tính, tuổi tác, khuyết tật về thể chất và tinh thần, tình trạng hôn nhân và (chỉ dành cho người sử dụng lao động công) quan điểm hoặc ý tưởng chính trị; bao gồm tuyển dụng, sa thải và tất cả các điều khoản và điều kiện làm việc (MCA §§ 49-2-203, 49-2-310)
Trả lương bình đẳng cho phụ nữ cho dịch vụ tương đương (MCA § 39-3-104)
Bảo vệ thai sản: Trong số các yêu cầu khác, luật Montana cấm người sử dụng lao động từ chối “cho nhân viên nghỉ phép hợp lý để mang thai” (MCA §§ 49-2-310 et seq.)

7. sự an toàn

Nồi hơi và động cơ hơi nước (MCA §§ 50-74-101–108)
Nổ mìn xây dựng (MCA §§ 37-72-101–102)
Động cơ nâng (MCA §§ 50-76-101–114)
An toàn lao động (MCA §§ 50-71-101–128)
Đạo luật Văn hóa An toàn (MCA §§ 39-71-1501–1508)
An toàn trong Mỏ Than (MCA §§ 50-73-101–107)

8. Xây dựng

Đăng ký nhà thầu xây dựng (MCA §§ 39-9-101–103)

9. Luật Việc làm khác của Tiểu bang

Học nghề (MCA §§ 39-6-101–109)
Kiểm tra lý lịch—không thể yêu cầu thông tin cũ hơn bảy năm (MCA § 39-2-312 et seq.)
Sa thải hoặc sa thải vì bị cấm tịch biên hoặc tịch biên (MCA § 339-2-302)
Đạo luật Thông tin Hóa chất Nguy hiểm cho Nhân viên và Cộng đồng (MCA §§ 50-78-101–603)
Quyền truy cập hạn chế vào phương tiện truyền thông xã hội của nhân viên hoặc người xin việc (MCA § 39-2-307)
Cấp phép cho tổ chức sử dụng lao động chuyên nghiệp: Các công ty cho thuê nhân viên và nhà cung cấp lao động tương tự phải được cấp phép để hoạt động kinh doanh (MCA §§ 39-8-101–102)
Quy định xét nghiệm máu và nước tiểu (MCA §§ 39-2-2)
Ưu tiên thuê lại để bồi thường cho người lao động (MCA § 39-71-317)
Chỗ ngồi cho nhân viên (MCA §§ 39-2-201)
Bất hợp pháp khi người sử dụng lao động yêu cầu nhân viên trả chi phí khám sức khỏe như điều kiện làm việc (MCA § 39-2-301)
Phụ nữ trong Việc làm; các chương trình đào tạo và chăm sóc trẻ em của tiểu bang (MCA § 39-7-101 et seq.)
Cấm trả thù bồi thường cho người lao động (MCA § 17-8-412)
Đạo luật kiểm tra ma túy và rượu trong lực lượng lao động (MCA § 39-2-205–211)
Bị sa thải trái pháp luật (MCA § 39-2-901 và tiếp theo)

Luật Việc làm Liên bang được ghi trong Bộ luật Hoa Kỳ (USC)

Đạo luật Phân biệt đối xử về Tuổi tác trong Việc làm năm 1967 [ADEA] (29 USC §§ 621–634)
Đạo luật Người Mỹ Khuyết tật năm 1990 [ADA] (42 USC §§ 12101–12213)
BBộ luật phá sản [tiền lương phải trả trong vòng 90 ngày kể từ ngày nộp đơn là yêu cầu ưu tiên] (11 USC § 1001 et seq.)
Đạo luật Dân quyền năm 1964 [Mục VII liên quan đến phân biệt đối xử trong việc làm] (42 USC § 2000 et seq.)
Đạo luật Davis-Bacon của Liên bang (40 USC §§ 3141–3148)
Đạo luật an ninh thu nhập hưu trí của nhân viên năm 1974 [ERISA] (29 USC §§ 1001 et seq.)
Đạo luật Trả lương Bình đẳng năm 1963 (29 USC § 206(d) et seq.)
Đạo luật Tiêu chuẩn Lao động Công bằng năm 1938 (29 USC §§ 201–219)
Đạo luật nghỉ phép vì lý do gia đình và y tế năm 1993 (29 USC §§ 2601–2654)
Đạo luật thuế thất nghiệp liên bang (26 USC §§ 3301–3311)
Đạo luật hợp tác đào tạo nghề (29 USC §§ 1501–1792)
Đạo luật Quan hệ Quản lý Lao động (29 USC §§ 141–197)
Đạo luật Quan hệ Lao động Quốc gia (29 USC §§ 151–169)
Đạo luật An toàn và Sức khỏe Nghề nghiệp năm 1970 (29 USC §§ 651–678)
Đạo luật Bảo vệ Bệnh nhân và Chăm sóc Giá cả phải chăng [bao gồm cả thời gian nghỉ giải lao cho các bà mẹ đang cho con bú] (42 USC § 1557)
Đạo luật Cổng thông tin năm 1947 (29 USC § 251 et seq.)
Đạo luật phân biệt đối xử khi mang thai (42 USC § 2000e(k))
Đạo luật Phục hồi chức năng năm 1973 (29 USC § 701 et seq.)
Đạo luật Hợp đồng Dịch vụ năm 1965 (40 USC §§ 3701–3708)
Đạo luật An sinh Xã hội (42 USC §§ 301 và tiếp theo)
Danh mục Nhân viên Mới của Tiểu bang (42 USC § 653a et seq.)
Đạo luật Cải cách và Kiểm soát Nhập cư năm 1986 (được luật hóa như sửa đổi trong các phần của 8 USC)
Tiêu đề VII của Đạo luật Dân quyền năm 1964 [liên quan đến phân biệt đối xử trong việc làm] (42 USC §§ 2000–2000e-17)
Đạo luật về Quyền Tuyển dụng và Tái tuyển dụng của Dịch vụ Đồng phục (38 USC §§ 4301–4335)
Đạo luật về Quyền Tuyển dụng của Cựu chiến binh (38 USC §§ 4301–4335)
Đạo luật Wagner-Peyser (29 USC §§ 49–49n)
Đạo luật thông báo đào tạo lại và điều chỉnh người lao động (29 USC §§ 2101–2109)

Thuế và trách nhiệm pháp lý

Hệ thống thuế Hoa Kỳ: Các doanh nghiệp phải tuân theo liên bang, tiểu bang và đôi khi là chính quyền đô thị thuế. Các loại thuế này bao gồm thuế thu nhập. Các công ty phải chịu thuế thu nhập liên bang. Ở nhiều nơi tiểu bang, thuế thu nhập tiểu bang cũng được áp dụng. Sở Thuế Vụ (IRS) thu thập thông tin liên bang thuế tiền lương (bao gồm thuế An sinh xã hội, thuế Thất nghiệp Liên bang và Medicare thuế) và thuế thu nhập liên bang.

Thuế kinh doanh

KHAI THÁC. Montana

Khấu trừ tiền lương: Khấu trừ tiền lương là số tiền được người sử dụng lao động giữ lại để trả thuế thu nhập của nhân viên. Đây là tiền của người lao động, được người sử dụng lao động ủy thác cho đến khi trả cho nhà nước. Người sử dụng lao động có thể tìm thêm thông tin trong Bảng hướng dẫn và bảng thuế khấu trừ của Montana.

2. Thuế tiền lương liên bang

Người sử dụng lao động thường phải khấu trừ và nộp thuế thu nhập IRS từ tiền lương trả cho nhân viên. Số tiền giữ lại được xác định dựa trên thông tin do nhân viên cung cấp trên Mẫu W-4 của IRS. Thuế thu nhập bị khấu trừ được khấu trừ vào nghĩa vụ thuế thu nhập của nhân viên khi nhân viên khai thuế.
Tiền lương của nhân viên thường phải chịu thuế An sinh xã hội và Medicare ngoài thuế thu nhập liên bang. Người sử dụng lao động thường có trách nhiệm thanh toán trực tiếp một nửa số thuế đó và phải giữ lại nửa còn lại từ tiền lương trả cho nhân viên. Mức thuế an sinh xã hội hiện nay là 6.2% đối với người sử dụng lao động và 6.2% đối với người lao động. Tỷ lệ hiện tại đối với Medicare là 1.45% đối với người sử dụng lao động và 1.45% đối với người lao động. Thuế An sinh xã hội chỉ áp dụng cho khoản tiền lương 128,000 USD đầu tiên.

Thuế thu nhập tiểu bang

1. Thuế thu nhập doanh nghiệp của tiểu bang Bất kỳ công ty C nào kinh doanh ở Montana đều phải nộp đơn Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp Montana (Mẫu thuế TNDN) và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp. Bạn phải nộp Mẫu thuế TNDN mỗi năm khi bạn kinh doanh ở Montana.

Tỷ lệ tiêu chuẩn: Thuế suất doanh nghiệp tiêu chuẩn là 6.75%.
Cuộc bầu cử ở Water's Edge: Tỷ lệ thuế bầu cử ở Water's Edge là 7%. Một công ty có thể nộp đơn xin phê duyệt để tham gia cuộc bầu cử ở vùng nước bằng cách gửi Cuộc bầu cử ở vùng nước, “Mẫu WE-ELECT” (MCA §15-31-322)

2. Các loại thuế khác của tiểu bang

Các loại thuế và phí khác: Montana có một số loại thuế áp dụng cho các doanh nghiệp, dịch vụ và địa điểm cụ thể. Các loại thuế này bao gồm thuế áp dụng cho thuốc lá, cần sa y tế, du lịch, viễn thông và các cơ sở chăm sóc sức khỏe cùng nhiều loại thuế khác.
Thuế tài nguyên thiên nhiên: Montana thu thuế đối với tài nguyên thiên nhiên được khai thác ở trạng thái bao gồm kim loại, than đá, dầu, khí đốt tự nhiên.
Thuế tài sản

3. Tín dụng thuế Montana: Tín dụng thuế là tiền mà người nộp thuế có thể sử dụng để bù đắp các khoản nợ thuế.

Montana có một số khoản tín dụng thuế cho cả cá nhân và doanh nghiệp.

4. Nguồn lực dành cho người nộp thuế ở Montana: Các nguồn lực giúp người nộp thuế khai và nộp thuế, nhận được sự trợ giúp mà họ cần và làm việc với bộ phận thích hợp để luôn tuân thủ.

Thuế thu nhập liên bang

1. Các tập đoàn trong nước, cá nhân và công dân thường trú tại Hoa Kỳ thường phải chịu thuế thu nhập liên bang đối với thu nhập trên toàn thế giới của họ.
2. Các cá nhân và tập đoàn nước ngoài tham gia vào hoạt động thương mại hoặc kinh doanh tại Hoa Kỳ thường phải chịu thuế thu nhập liên bang đối với thu nhập có liên quan thực tế đến hoạt động thương mại hoặc kinh doanh của Hoa Kỳ.
3. Đối với cá nhân, thuế thu nhập liên bang được áp dụng đối với thu nhập chịu thuế theo tỷ lệ tăng dần. Mức thuế thu nhập cận biên cao nhất đối với cá nhân hiện nay là 37%.
4. Đối với các tập đoàn, thuế thu nhập thường áp dụng cho thu nhập doanh nghiệp ở mức 21%.

Thuế khấu trừ liên bang

1. Cổ tức, tiền lãi, tiền bản quyền và một số loại thu nhập khác do một thực thể Hoa Kỳ trả hoặc được coi là thu nhập từ nguồn của Hoa Kỳ có thể phải chịu thuế khấu trừ của Hoa Kỳ ở mức 30%. Tỷ lệ khấu trừ có thể được giảm theo hiệp định thuế.

2. Thu nhập chuyển tiếp từ một thực thể Hoa Kỳ bị đánh thuế với tư cách là công ty hợp danh có thể phải chịu thuế khấu trừ.

3. Đạo luật khấu trừ đầu tư nước ngoài vào thuế bất động sản năm 1980 (FIRPTA) có thể áp dụng đối với việc chuyển nhượng bất động sản Hoa Kỳ hoặc lợi ích của công ty nắm giữ bất động sản Hoa Kỳ.

Tóm tắt các cấu trúc thực thể kinh doanh cho mục đích thuế

1. Thực thể bị coi thường

Theo mặc định, các công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên của Hoa Kỳ và một số thực thể phi công ty nước ngoài có một chủ sở hữu duy nhất bị đánh thuế là các thực thể không được coi trọng nhưng có thể chọn bị đánh thuế như một công ty.
Nói chung không được tính đến vì mục đích thuế thu nhập liên bang và tiểu bang, vì vậy chủ sở hữu duy nhất phải chịu thuế trực tiếp đối với thu nhập của tổ chức.
Chủ sở hữu phải nộp tờ khai thuế thu nhập của liên bang Hoa Kỳ và tiểu bang Montana cũng như nộp thuế thu nhập kinh doanh.
Có thể chọn để bị đánh thuế như một công ty.

2. Quan hệ đối tác

Các công ty hợp danh của Hoa Kỳ, các công ty trách nhiệm hữu hạn nhiều thành viên và các tổ chức phi doanh nghiệp nhiều thành viên nước ngoài thường bị đánh thuế dưới dạng công ty hợp danh vì các mục đích của liên bang và tiểu bang Hoa Kỳ nhưng có thể chọn bị đánh thuế với tư cách là công ty.
Thường chịu thuế với tư cách là một thực thể "lưu chuyển" nên thu nhập và lỗ chịu thuế được báo cáo cho các đối tác và IRS, đồng thời các đối tác phải nộp thuế
Các đối tác phải nộp tờ khai thuế thu nhập của liên bang Hoa Kỳ và tiểu bang Montana cũng như nộp thuế trên phần thu nhập kinh doanh được phân bổ của họ
Thu nhập chịu thuế không nhất thiết phải gắn với tiền mặt được phân phối nên các đối tác có thể có “thu nhập ảo” vượt quá số tiền phân phối nhận được
Đối tác/thành viên nước ngoài có thể phải chịu thuế khấu trừ liên bang Hoa Kỳ đối với phần thu nhập được phân bổ của họ. Số tiền bị giữ lại thường có thể bù đắp khoản thuế thu nhập ròng phải nộp trên tờ khai thuế thu nhập liên bang Hoa Kỳ của đối tác nước ngoài.

3. Tổng công ty S

Một số công ty nhất định (bao gồm cả các tổ chức phi công ty chọn đánh thuế doanh nghiệp) có thể chọn cách đánh thuế theo chế độ xuyên suốt.
Tuy nhiên, các công ty có cổ đông là tổ chức hoặc cư dân không phải người Hoa Kỳ thường không đủ điều kiện để thực hiện cuộc bầu cử này.

4. Tổng công ty C

Các tập đoàn Hoa Kỳ và các thực thể tương tự công ty nước ngoài được coi là đối tượng chịu thuế riêng biệt các thực thể. Thu nhập phải chịu thuế ở cấp độ doanh nghiệp. Hiện nay thuế suất thuế doanh nghiệp là 21%.
Các cổ đông thường chỉ phải chịu thuế đối với cổ tức được chia. Cổ tức được phân phối có thể phải chịu thuế khấu trừ của Hoa Kỳ ở mức 30% (có thể giảm nếu người nhận đủ điều kiện nhận trợ cấp theo hiệp định thuế của Hoa Kỳ).

Những cân nhắc về thuế khác

1. Không có Thuế bán hàng chung của tiểu bang ở Montana

Montana không có thuế bán hàng, thuế sử dụng và thuế giao dịch chung.
Montana có một số loại thuế cụ thể hạn chế ảnh hưởng đến doanh số bán các sản phẩm như thuốc lá.
Các doanh nghiệp ở Montana bán sản phẩm cho người mua ở một tiểu bang yêu cầu nhà bán lẻ thu thuế bán hàng sẽ phải thu và nộp các khoản thuế bán hàng đó cho cơ quan quản lý thuế.

2. Định đoạt bất động sản Hoa Kỳ: Việc định đoạt quyền lợi bất động sản Hoa Kỳ của một người nước ngoài (người chuyển nhượng) phải chịu sự khấu trừ thuế thu nhập FIRPTA của bên nhận chuyển nhượng. Tỷ lệ khấu trừ thường là 15%.

3. Chuyển giá: Việc mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các đơn vị liên kết nhìn chung được thực hiện phải tuân theo các quy định về chuyển giá, trong đó yêu cầu định giá “cung cấp” cho các giao dịch mua bán đó. Các quy định về chuyển giá rất phức tạp và cũng như các lĩnh vực luật pháp khác, việc tìm kiếm lời khuyên từ luật sư là điều nên làm.

4. Tín dụng thuế nước ngoài: Pháp nhân thanh toán hoặc tích lũy thuế nước ngoài đối với thu nhập có nguồn gốc nước ngoài và phải chịu thuế Hoa Kỳ đối với cùng thu nhập đó, có thể được khấu trừ hoặc khấu trừ từng khoản cho các khoản thuế đó. Khoản khấu trừ vào số tiền thuế Hoa Kỳ áp dụng đối với thu nhập từ nguồn nước ngoài của người nộp thuế. Những hạn chế khác có thể được áp dụng.

5. Hình thành 5472: Biểu mẫu này thể hiện yêu cầu nộp đơn riêng biệt với nghĩa vụ nộp tờ khai thuế thu nhập của thực thể Hoa Kỳ theo Bộ luật Thuế vụ Hoa Kỳ (26 USC). Biểu mẫu này phải được đính kèm với tờ khai thuế thu nhập liên bang của công ty báo cáo. Nó yêu cầu tiết lộ một số thông tin nhất định về các cổ đông nước ngoài của công ty và bất kỳ giao dịch nào giữa công ty và các cổ đông đó trong năm tính thuế.

Luật Nhập cư cho người lao động và nhà đầu tư

Nhập cư dựa trên việc làm: Thị thực nhập cư (Thẻ xanh)

1. Visa EB-5: Doanh nhân (cùng vợ/chồng và con chưa lập gia đình dưới 21 tuổi) đủ điều kiện nộp đơn xin thẻ xanh (thường trú) nếu họ:

Thực hiện đầu tư cần thiết vào một doanh nghiệp thương mại ở Mỹ; Và
Lập kế hoạch tạo hoặc duy trì 10 công việc toàn thời gian lâu dài cho những người lao động Hoa Kỳ có trình độ.

2. Visa EB-1: Những cá nhân có khả năng phi thường, giáo sư hoặc nhà nghiên cứu xuất sắc và giám đốc điều hành hoặc nhà quản lý đa quốc gia có thể đủ điều kiện. Mỗi loại nghề nghiệp đều có những yêu cầu nhất định phải được đáp ứng.

3. Visa EB-2: Thành viên của các ngành nghề có bằng cấp cao hoặc công dân nước ngoài có khả năng đặc biệt có thể đủ điều kiện nhận được sự tài trợ của nhà tuyển dụng.

4. Visa EB-3: Người lao động có tay nghề, chuyên gia hoặc người lao động khác. Mỗi hạng mục đều có yêu cầu về tính đủ điều kiện, nhưng tất cả những người nộp đơn EB-3 phải chứng minh rằng không có công nhân Mỹ nào đủ tiêu chuẩn để thực hiện vị trí đó.

5. Các lựa chọn khác: Nhập cư theo diện gia đình (Thân nhân trực tiếp của Công dân Hoa Kỳ/Thành viên gia đình của Công dân Hoa Kỳ/Thành viên gia đình của Người có Thẻ Xanh); Thị thực đa dạng; Thị thực B-1, B-2 và Sinh viên

Những cân nhắc pháp lý khác

1. Sở hữu trí tuệ

Một. Bằng sáng chế ở Mỹ

Tôi. Những cân nhắc về bằng sáng chế của Hoa Kỳ dành cho các nhà phát minh nước ngoài. Luật sáng chế của Hoa Kỳ không phân biệt đối xử về quyền công dân của nhà phát minh. Bất kỳ nhà phát minh nào, bất kể quốc tịch của họ, đều có thể nộp đơn xin cấp bằng sáng chế trên cơ sở giống như công dân Hoa Kỳ. Không thể nhận được bằng sáng chế của Hoa Kỳ nếu phát minh đó đã được cấp bằng sáng chế ở nước ngoài trước khi được nhà phát minh hoặc đại diện hợp pháp của họ nộp đơn tại Hoa Kỳ nếu đơn nước ngoài được nộp hơn 12 tháng trước khi nộp đơn tại Hoa Kỳ. Cho phép sáu tháng trong trường hợp thiết kế (35 USC § 172).

b. Bằng sáng chế ở nước ngoài

Tôi. Vì các quyền do bằng sáng chế của Hoa Kỳ cấp chỉ mở rộng trên toàn lãnh thổ Hoa Kỳ và không có hiệu lực ở nước ngoài, nên nhà phát minh muốn được bảo hộ bằng sáng chế ở các quốc gia khác phải nộp đơn xin cấp bằng sáng chế ở từng quốc gia khác hoặc bằng sáng chế khu vực. văn phòng. Hầu hết mọi quốc gia đều có luật sáng chế riêng và người muốn được cấp bằng sáng chế ở một quốc gia cụ thể phải nộp đơn xin cấp bằng sáng chế ở quốc gia đó, phù hợp với các yêu cầu của quốc gia đó. Tương tự, luật pháp địa phương áp dụng cho nhãn hiệu, bản quyền và các hình thức sở hữu trí tuệ khác ở từng khu vực pháp lý.

ii. Công ước Paris về bảo hộ sở hữu công nghiệp: Quy định rằng mỗi quốc gia đảm bảo cho công dân của các quốc gia khác các quyền tương tự trong các vấn đề về bằng sáng chế và nhãn hiệu mà quốc gia đó trao cho công dân của mình (828 UNTS 305)

iii. Theo luật pháp Hoa Kỳ, trong trường hợp các phát minh được thực hiện tại Hoa Kỳ, cần phải có giấy phép từ Giám đốc Văn phòng Sáng chế và Thương hiệu Hoa Kỳ (USPTO) trước khi nộp đơn xin cấp bằng sáng chế ở nước ngoài. Giấy phép như vậy là bắt buộc nếu đơn nước ngoài được nộp trước khi đơn được nộp tại Hoa Kỳ hoặc trước khi hết hạn sáu tháng kể từ ngày nộp đơn tại Hoa Kỳ trừ khi có biên lai nộp đơn kèm giấy phép cấp trước đó.

c. Bí mật thương mại

Tôi. Việc bảo hộ bí mật thương mại đóng vai trò bổ sung cho việc bảo hộ bằng sáng chế.

ii. Bí mật thương mại: “tất cả các dạng và loại thông tin tài chính, kinh doanh, khoa học, kỹ thuật, kinh tế hoặc kỹ thuật, bao gồm các mẫu, kế hoạch, phần tổng hợp, thiết bị chương trình, công thức, thiết kế, nguyên mẫu, phương pháp, kỹ thuật, quy trình, thủ tục, chương trình hoặc các mã, dù là hữu hình hay vô hình, và được lưu trữ, biên soạn hoặc ghi nhớ về mặt vật lý, điện tử, đồ họa, ảnh hoặc bằng văn bản hay không nếu—(A) chủ sở hữu đã thực hiện các biện pháp hợp lý để giữ bí mật thông tin đó; và (B) thông tin có được giá trị kinh tế độc lập, thực tế hoặc tiềm năng, do không được biết đến rộng rãi và không thể xác định được một cách dễ dàng thông qua các phương tiện thích hợp bởi một người khác có thể thu được giá trị kinh tế từ việc tiết lộ hoặc sử dụng thông tin”(18 USC § 1839)

d. Nhãn hiệu

i. Đăng ký nhãn hiệu liên bang có một số lợi ích: Thông báo mang tính xây dựng trên toàn quốc về yêu cầu của chủ sở hữu nhãn hiệu; Bằng chứng về quyền sở hữu nhãn hiệu; Quyền tài phán của tòa án liên bang có thể được viện dẫn; Việc đăng ký có thể được sử dụng làm cơ sở để xin đăng ký ở nước ngoài; Việc đăng ký có thể được nộp cho Cơ quan Hải quan Hoa Kỳ để ngăn chặn việc nhập khẩu hàng hóa nước ngoài vi phạm

ii. Các mẫu đăng ký nhãn hiệu USPTO có sẵn trên Hệ thống ứng dụng điện tử nhãn hiệu (TEAS).

iii. Không có yêu cầu về quốc tịch Hoa Kỳ để đăng ký nhãn hiệu tại Hoa Kỳ. Tuy nhiên, quyền công dân của bạn phải được cung cấp trong đơn đăng ký. Nếu bạn có hai quốc tịch thì bạn phải cho biết quốc tịch nào sẽ được in trên giấy chứng nhận đăng ký.

iv. Chỉ chủ sở hữu nhãn hiệu mới có thể nộp đơn đăng ký. Chủ sở hữu kiểm soát việc sử dụng nhãn hiệu và kiểm soát bản chất, chất lượng của hàng hóa được gắn nhãn hiệu hoặc dịch vụ sử dụng nhãn hiệu đó. Chủ sở hữu có thể là một cá nhân, công ty, công ty hợp danh, LLC hoặc loại pháp nhân khác.

v. Đăng ký nhãn hiệu liên bang mở rộng sang các quốc gia khác ngoài Hoa Kỳ. Tuy nhiên, một số quốc gia công nhận việc đăng ký tại Hoa Kỳ là cơ sở để nộp đơn đăng ký nhãn hiệu tại các quốc gia đó theo các điều ước quốc tế. Xem Sổ tay Quy trình Kiểm tra Thương hiệu (TMEP) Chương 1000 và TMEP Chương 1900 để biết thêm thông tin.

đ. Trợ giúp có sẵn thông qua USPTO Bộ phận trợ giúp về hiệp ước hợp tác bằng sáng chế và khác trung tâm hỗ trợ.

Các nguồn tham khảo pháp lý chính của chỉ mục này bắt nguồn từ các nguồn chính thức của cơ quan lập pháp và hành pháp ( Bộ luật Montana được chú thích (MCA) , Quy tắc hành chính của Montana (ARM) , Bộ luật Hoa Kỳ (USC) , Bộ luật Quy định Liên bang (CFR) và các đạo luật và trưng cầu dân ý liên quan) cũng như các hiệp ước đa phương mà Hoa Kỳ là thành viên được ghi nhận trong Chuỗi Hiệp ước Liên Hợp Quốc (UNTS) . Chúng tôi hy vọng rằng bạn sẽ thấy tổng quan về các vấn đề pháp lý liên quan đến các sáng kiến đầu tư trực tiếp nước ngoài tại Montana hữu ích khi bạn tìm hiểu các cơ hội kinh doanh tại tiểu bang này.